Транснефть, одна из крупнейших нефтеперерабатывающих компаний в России, объявила о назначении нового директора по внутреннему аудиту. Это важный шаг для компании, который позволит обеспечить более прозрачное и эффективное управление финансами и операционной деятельностью.
В следующих разделах статьи мы рассмотрим, какой опыт и знания требуются от директора по внутреннему аудиту, как он будет контролировать финансовые потоки и операционные процессы в компании, а также какая роль данного подразделения в обеспечении эффективности работы и предотвращении коррупции.
Роль директора по внутреннему аудиту в Транснефти
Внутренний аудит является неотъемлемой частью корпоративного управления и обеспечивает независимую и объективную оценку эффективности систем управления, контроля и учета в организации. В Транснефти, компании, ответственной за транспортировку нефти и нефтепродуктов по территории России, директор по внутреннему аудиту играет важную роль в обеспечении прозрачности и эффективности внутренних процессов.
Основной задачей директора по внутреннему аудиту в Транснефти является выполнение независимой проверки соответствия деятельности компании законодательству, внутренним правилам и процедурам, а также выявление потенциальных рисков и предложение мер по их устранению. Для этого директор по внутреннему аудиту активно сотрудничает с руководством и другими службами компании, проводит аудиторские проверки, анализирует финансовые операции и процессы, а также разрабатывает рекомендации по повышению эффективности внутреннего контроля.
Обязанности директора по внутреннему аудиту:
- Проведение плановых и внеплановых аудиторских проверок в различных подразделениях Транснефти;
- Оценка эффективности системы внутреннего контроля и учета;
- Выявление потенциальных рисков и разработка рекомендаций по их минимизации;
- Проверка соответствия деятельности компании законодательству и внутренним правилам;
- Участие в разработке и внедрении внутренних процедур и политик компании;
- Подготовка аудиторских отчетов и представление руководству компании;
- Координация работы с внешними аудиторскими организациями;
- Обучение и сопровождение подчиненных сотрудников в области внутреннего аудита.
Ключевые навыки и требования:
- Глубокое понимание бизнес-процессов и принципов внутреннего контроля;
- Высокий уровень аналитических и аудиторских навыков;
- Знание законодательных требований и стандартов в области внутреннего аудита;
- Умение работать с большим объемом информации и анализировать сложные финансовые операции;
- Отличные коммуникативные и презентационные навыки;
- Высшее образование в области экономики, финансов или аудита;
- Опыт работы в аудиторских компаниях или внутреннем аудите;
- Знание английского языка на уровне, достаточном для чтения и понимания профессиональной литературы.
Татьяна Булавка: от интуитивного подхода к системному построению СВА в компании (видео)
Определение и обязанности директора по внутреннему аудиту
Директор по внутреннему аудиту (DMA) — это сотрудник компании, ответственный за ведение и контроль за внутренними аудиторскими процессами. Его главная задача — обеспечить независимое и объективное оценивание эффективности системы управления и контроля в организации. DMA помогает выявить уязвимости и предлагает рекомендации для их устранения, что способствует улучшению бизнес-процессов и снижению рисков.
Обязанности директора по внутреннему аудиту заключаются в проведении аудиторских проверок и контроля за соблюдением установленных правил и процедур. Он осуществляет следующие виды деятельности:
- Планирование аудиторских проверок: DMA разрабатывает план проверок, определяет приоритетные области и устанавливает методы и критерии оценки эффективности бизнес-процессов.
- Проведение аудиторских проверок: DMA осуществляет аудиторскую деятельность, собирает данные, анализирует финансовую и операционную информацию, выявляет нарушения или потенциальные риски.
- Выполнение рекомендаций: DMA разрабатывает рекомендации по улучшению бизнес-процессов, внедряет контрольные меры для предотвращения повторения ошибок и уязвимостей.
- Сотрудничество с другими подразделениями: DMA общается с руководством и сотрудниками компании для получения необходимой информации, а также для обеспечения соблюдения установленных стандартов и процедур.
- Отчетность: DMA представляет руководству компании регулярные отчеты о результатах проведенных аудиторских проверок, выявленных нарушениях и предложенных рекомендациях.
- Саморазвитие: DMA постоянно совершенствует свои знания и навыки, следит за изменениями в законодательстве и аудиторской практике, чтобы эффективно выполнять свои обязанности.
Значение внутреннего аудита для Транснефти
Внутренний аудит является важным инструментом для обеспечения эффективного функционирования компании Транснефть. В условиях строгого регулирования нефтегазовой отрасли и высокой степени ответственности перед государством и акционерами, внутренний аудит играет решающую роль в обеспечении надежности и целостности финансовой отчетности, соответствия операций и деятельности компании законодательным и нормативным требованиям, а также выявлении и управлении рисками.
Основной целью внутреннего аудита в Транснефти является проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками. Внутренний аудит помогает выявить слабые места в системе управления и предоставляет рекомендации по их устранению. Это позволяет руководству принимать обоснованные решения и повышать эффективность работы компании.
Задачи внутреннего аудита в Транснефти:
- Проверка соответствия деятельности компании законодательным и нормативным требованиям
- Оценка эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками
- Выявление и предотвращение финансовых мошенничеств и злоупотреблений
- Поддержка управленческих решений и оптимизация процессов в компании
- Обеспечение надежности и целостности финансовой отчетности
Основные функции и задачи директора по внутреннему аудиту:
Директор по внутреннему аудиту в Транснефти отвечает за организацию и координацию внутреннего аудита. Его основные функции включают:
- Разработку и осуществление плана внутреннего аудита
- Проведение проверок и аудиторских исследований
- Выявление и анализ рисков, связанных с деятельностью компании
- Подготовку отчетов о результатах аудита и предоставление рекомендаций
- Сотрудничество с руководством и другими подразделениями компании
Директор по внутреннему аудиту играет ключевую роль в обеспечении достоверности финансовой отчетности и выявлении рисков, связанных с деятельностью компании. Его работа направлена на повышение эффективности и эффективности работы Транснефти, что способствует долгосрочному успеху и устойчивости компании.
Постановка задач директора по внутреннему аудиту
Директор по внутреннему аудиту имеет важную роль в организации, осуществляя независимое и объективное оценивание эффективности системы управления рисками, контроля и управленческих процессов. Задачи этой должности многообразны и охватывают все аспекты деятельности организации.
Планирование и организация аудита
Одной из основных задач директора по внутреннему аудиту является разработка годового плана аудита. Для этого он должен анализировать риски организации, проводить оценку эффективности контрольных механизмов, а также учитывать законодательные и регуляторные требования. План аудита должен быть соразмерен сложности и масштабам бизнеса, а также учитывать приоритеты и потребности организации.
Помимо планирования, директор по внутреннему аудиту отвечает за организацию проведения аудиторских проверок. Он назначает команды аудиторов, определяет их задачи и сроки выполнения работ, обеспечивает доступ к информации и ресурсам, а также контролирует процесс их выполнения. Одна из важных частей этой задачи — обеспечение независимости и объективности аудиторов.
Выполнение аудиторских проверок
Директор по внутреннему аудиту также участвует в выполнении аудиторских проверок. Он может проводить аудит независимо или совместно с другими членами команды. В процессе проверки он анализирует финансовые и операционные процессы, выявляет нарушения и ошибки, оценивает эффективность контрольных механизмов и предлагает рекомендации по их улучшению.
Сотрудничество с руководством организации
Директор по внутреннему аудиту должен обеспечить эффективное сотрудничество с руководством организации. Он представляет результаты аудиторских проверок и рекомендации руководству, обсуждает с ними возможные меры по устранению выявленных проблем и недостатков. Кроме того, он содействует внедрению улучшений, контролирует их выполнение и отслеживает результаты.
Роль директора по внутреннему аудиту заключается в обеспечении непредвзятой и объективной оценки эффективности системы управления рисками и контроля в организации. Он отвечает за планирование и организацию аудиторских проверок, участвует в их выполнении и сотрудничает с руководством в целях улучшения управленческих процессов.
Планирование и проведение аудита
Планирование и проведение аудита являются важными процессами, которые выполняет директор по внутреннему аудиту в Транснефти. В данном тексте будет рассмотрена основная методология и этапы планирования и проведения аудита.
Аудит внутреннего контроля проводится с целью оценки эффективности систем контроля, рисков и управления в организации. Он позволяет выявить несоответствия, предотвратить потенциальные финансовые и операционные риски, а также улучшить бизнес-процессы.
Этапы планирования аудита
Планирование аудита – это первая и одна из самых важных стадий процесса. Важно правильно определить цели и задачи аудита, а также определить объем работ и их продолжительность.
- Определение целей и задач аудита. На этом этапе директор по внутреннему аудиту в Транснефти определяет, что именно будет проверяться в рамках аудита. Цели аудита могут быть различными – от оценки эффективности финансовых операций до контроля соблюдения корпоративной политики.
- Постановка задач и определение методики. На этом этапе директор определяет способы и методики, которые будут использоваться в процессе аудита. Это может быть анализ документации, проведение интервью с сотрудниками, аудит операций и т.д. На основе поставленных задач определяется необходимый объем работ и их продолжительность.
- Оценка рисков. Оценка рисков позволяет определить, какие области и процессы могут быть наиболее подвержены ошибкам и мошенничеству. Это позволяет сконцентрировать усилия на наиболее важных и рискованных областях.
- Разработка плана аудита. На основе поставленных задач и оценки рисков директор должен разработать план аудита, который определит последовательность и методологию проведения аудита. План должен быть структурированным, содержать информацию о сроках и ответственных лицах.
Этапы проведения аудита
После завершения планирования аудита начинается его проведение, которое включает в себя следующие этапы:
- Сбор информации. На этом этапе проводится анализ документации, проводятся интервью с руководством и сотрудниками организации, анализируются процессы и бизнес-операции. Важно собрать все необходимые данные для проведения аудита.
- Анализ информации. После сбора информации проводится ее анализ с целью выявления несоответствий и рисков. Результаты анализа могут быть представлены в виде аналитических отчетов, диаграмм и графиков.
- Выявление несоответствий и рисков. На основе анализа информации определяются области, в которых были выявлены несоответствия и риски. Директор по внутреннему аудиту должен составить список этих несоответствий и рисков.
- Разработка рекомендаций и плана действий. По итогам аудита директор должен разработать рекомендации по устранению выявленных несоответствий и рисков, а также план действий для их исполнения.
- Отчетность. По окончании аудита директор должен представить отчет о проведенной работе и полученных результатах. Отчет должен содержать информацию о выполненных задачах, обнаруженных несоответствиях и рисках, а также предложения по их устранению и план действий.
Планирование и проведение аудита – это сложный, но важный процесс, который позволяет оценить эффективность систем контроля и управления в организации. Данный процесс требует от директора по внутреннему аудиту глубоких знаний и навыков, а также умения анализировать информацию и принимать решения. Качественное планирование и проведение аудита позволяет достичь улучшения бизнес-процессов и уменьшения рисков в организации.
Оценка эффективности контрольных механизмов
Одной из важных задач директора по внутреннему аудиту в Транснефти является оценка эффективности контрольных механизмов. Это процесс, позволяющий определить, насколько хорошо организация внедряет и поддерживает систему внутреннего контроля, а также принимает меры для предотвращения и выявления ошибок, мошенничества и других нарушений.
Оценка эффективности контрольных механизмов включает следующие шаги:
- Планирование: на этом этапе определяются цели и ожидания оценки, составляется план работ и выбираются методы и инструменты для проведения оценки.
- Сбор информации: на этом этапе собирается и анализируется информация о контрольных механизмах, включая политики и процедуры, документацию, результаты проверок и другую релевантную информацию.
- Анализ информации: на этом этапе проводится анализ собранной информации с целью определения сильных и слабых сторон контрольных механизмов, выявления проблем и разработки рекомендаций по их улучшению.
- Составление отчета: на этом этапе формируется отчет, в котором представляются результаты оценки, анализ проблем и рекомендации по улучшению контрольных механизмов.
- Мониторинг и непрерывное улучшение: после составления отчета следует этап мониторинга, в течение которого осуществляется контроль за реализацией рекомендаций и оценка их эффективности. В случае необходимости, вносятся корректировки и проводятся дополнительные мероприятия по улучшению контрольных механизмов.
Все контрольные механизмы в Транснефти направлены на обеспечение безопасности и эффективности работы компании. Оценка их эффективности позволяет выявить проблемы и улучшить систему внутреннего контроля, что в свою очередь способствует долгосрочному успеху организации.
Выявление и устранение нарушений
Выявление и устранение нарушений является одной из ключевых задач директора по внутреннему аудиту в компании Транснефть. Этот процесс направлен на обнаружение и исправление любых противоречий, нарушений или недостатков в системе контроля и управления, а также в бизнес-процессах организации.
Для эффективного выявления и устранения нарушений, директор по внутреннему аудиту должен иметь навыки анализа данных, проверки соответствия нормативным требованиям, а также умение обнаруживать скрытые или потенциальные риски. Важно понимать, что целью аудита является не только выявление нарушений, но и предоставление рекомендаций по их устранению и улучшению бизнес-процессов.
Шаги процесса выявления и устранения нарушений:
- Планирование аудита. На этом этапе директор по внутреннему аудиту определяет цели и объем аудита, а также устанавливает расписание и методику проведения. Важно принимать во внимание особенности и риски, связанные с конкретными бизнес-процессами в организации.
- Сбор и анализ данных. Директор по внутреннему аудиту собирает необходимую информацию, производит анализ и оценку данных, идентифицирует потенциальные риски и нарушения. Важно уметь обнаруживать скрытые нарушения или нестандартные ситуации, которые могут негативно повлиять на организацию.
- Оценка соответствия нормативным требованиям. Директор по внутреннему аудиту проверяет, соответствуют ли бизнес-процессы организации действующим нормативным требованиям. Если выявлены нарушения, их необходимо документировать и дать рекомендации по их исправлению.
- Разработка плана устранения нарушений. После выявления нарушений директор по внутреннему аудиту разрабатывает план действий по их устранению. План может включать изменения в бизнес-процессах, внедрение дополнительных контрольных механизмов или обучение сотрудников.
- Мониторинг и отчетность. После внедрения мер по устранению нарушений, директор по внутреннему аудиту осуществляет мониторинг и контроль, чтобы убедиться в их эффективности. Также важно регулярно предоставлять отчеты руководству организации о проделанной работе и результатах аудита.
ПРОВЕРКА СИСТЕМЫ / На Заполярном внутренний аудит ПАО «Газпром» по производственной безопасности
Квалификационные требования и навыки директора по внутреннему аудиту в Транснефти
Директор по внутреннему аудиту в Транснефти играет важную роль в обеспечении эффективности и эффективности внутренних аудиторских процессов. Для успешного выполнения своих обязанностей этот специалист должен обладать определенными квалификационными требованиями и навыками.
Квалификационные требования:
- Высшее образование, предпочтительно в области экономики, финансов или аудита;
- Опыт работы в области внутреннего аудита, предпочтительно в крупных компаниях с хорошо развитой системой контроля и управления;
- Профессиональная сертификация в области внутреннего аудита (например, сертификат CIA от института внутренних аудиторов);
- Знание принципов и стандартов внутреннего аудита (например, стандарты Института внутренних аудиторов (IIA));
- Знание законодательства, регулирующего деятельность Транснефти, включая вопросы финансового контроля и отчетности;
- Знание методов и техник аудита, включая анализ данных и проверку соответствия процедурам;
- Навыки в области планирования, организации и координации аудиторских процессов;
- Умение анализировать сложные бизнес-процессы и выявлять потенциальные риски и несоответствия;
- Коммуникативные и межличностные навыки для работы сотрудниками на всех уровнях организации;
- Умение подготавливать письменные отчеты и презентации, представляющие результаты аудиторской деятельности.
Навыки директора по внутреннему аудиту включают:
- Аналитическое мышление и способность принимать обоснованные решения на основе данных;
- Внимательность к деталям и способность обнаруживать скрытые аномалии или несоответствия в бизнес-процессах;
- Умение работать в команде и эффективно координировать работу аудиторской группы;
- Проактивность и инициативность в предлагании улучшений процессов и систем контроля;
- Этическое поведение и способность соблюдать конфиденциальность информации;
- Умение адаптироваться к изменяющейся среде и относиться к сложностям с гибкостью и решительностью;
- Умение эффективно общаться на разных уровнях организации и оказывать влияние на принятие решений;
- Умение работать с различными информационными системами и программами для сбора, анализа и представления данных.
